Roth IRA vs IRA tradicional
La planificació de la jubilació és una part important de la vida de tothom. No es pot començar un pla d'un dia per l' altre sense un coneixement adequat dels plans disponibles. Però, abans de res, cal tenir la motivació per iniciar un pla. És important conèixer les eines de planificació de la jubilació i els seus beneficis per decidir quant estalviar i les millors maneres de fer-ho.
Hi ha 11 tipus de plans de jubilació, però els dos més populars són l'IRA tradicional i l'IRA Roth.
Un acord de jubilació individual, o IRA, és un pla d'estalvi personal segons la llei nord-americana, que permet reservar diners mentre es guanya per a la jubilació i oferir avantatges fiscals.
Un cop decidit obrir un acord de jubilació individual, o IRA, cal decidir el tipus d'IRA adequat per a ells; si obrir un Roth IRA o un IRA tradicional o tots dos, ja que això comporta grans conseqüències financeres. Aquí estem intentant donar alguns fets importants per a la presa de decisions comparant i diferenciant ambdós plans.
IRA tradicional
L'IRA original (de vegades anomenat IRA normal o normal) es coneix com a "IRA tradicional".
A l'IRA tradicional, és possible que es pugui deduir algunes o totes les seves contribucions a l'IRA dels ingressos imposables i també pot ser elegible per a un crèdit fiscal igual a un percentatge de la contribució. Les quantitats a l'IRA, inclosos els guanys, generalment no es tributen fins que no es distribueixen.
Les quantitats que retireu del vostre IRA estan subjectes a impostos total o parcialment l'any en què les retireu. Si només heu fet una contribució deduïble, és a dir, si ja teniu una deducció fiscal per a la vostra contribució de participant de l'IRA, les retirades estan totalment subjectes a impostos.
Podeu configurar un IRA tradicional en qualsevol moment i fer contribucions a un IRA tradicional si al final de l'any fiscal teníeu menys de 70 1/2 anys i vos altres (o el vostre cònjuge, si feu una declaració conjunta) va rebre una compensació imposable, com ara salaris, sous, comissions, propines, bonificacions o ingressos nets de treball per compte propi. Les pensions alimentàries imposables (subsistències) i els pagaments de manteniment separats rebuts per una persona es tracten com a compensació a efectes de l'IRA.
La compensació no inclou els ingressos i beneficis de la propietat, com ara els ingressos de lloguer, els ingressos per interessos i dividends o qualsevol quantitat rebuda com a ingressos per pensions o anualitats, o com a compensació diferida..
Si tant vos altres com el vostre cònjuge teniu una compensació i teniu menys de 70 anys i mig, cadascun de vos altres pot establir un IRA. No podeu participar tots dos en el mateix IRA. Si presenteu una declaració conjunta, només un de vos altres necessitarà una compensació.
Podeu tenir un IRA tradicional, fins i tot si esteu cobert per qualsevol altre pla de jubilació. Tanmateix, és possible que no pugueu deduir totes les vostres contribucions si vos altres o el vostre cònjuge està cobert per un pla de jubilació de l'empresari.
Podeu configurar un IRA en un banc/institució financera/fonds d'inversió/empresa d'assegurances de vida o a través del vostre corredor de borsa.
Els següents són dos avantatges d'un IRA tradicional:
- És possible que pugueu deduir-hi algunes o totes les vostres contribucions, depenent de les vostres circumstàncies.
- En general, les quantitats del vostre IRA, inclosos els guanys i els guanys, no es tributen fins que no es distribueixen.
Roth IRA
Un Roth IRA és un tipus especial de pla de jubilació individual segons la legislació dels EUA que, en general, no està gravat, sempre que es compleixin determinades condicions. El nom de Roth IRA es va donar al seu principal patrocinador legislatiu, el difunt senador William Roth de Delaware.
Un IRA Roth es diferencia de l'IRA tradicional en les exempcions fiscals; a diferència de la contribució deduïble a un IRA tradicional, una contribució Roth IRA mai és deduïble. L'IRA de Roth ofereix una exempció d'impostos quan es retiri del pla durant la jubilació.
A més, totes les distribucions qualificades estan lliures d'impostos, però com qualsevol altre pla de jubilació, les distribucions no qualificades d'un Roth IRA poden estar subjectes a una penalització en cas de retirada.
Una distribució qualificada és la retirada que es fa almenys cinc anys després d'establir el vostre primer Roth IRA i quan tens 59,5 anys o si estàs discapacitat o utilitzant la retirada per comprar una primera casa o difunt (en aquest cas el beneficiari recull).
Aquest és un avantatge que pot tenir l'IRA Roth en comparació amb un IRA tradicional.
Les contribucions es poden fer al vostre Roth IRA després d'arribar als 70½ anys i podeu deixar quantitats al vostre Roth IRA mentre visqueu.
Un IRA Roth pot ser un compte de jubilació individual o una anualitat de jubilació individual i està subjecte a les mateixes regles que s'apliquen a un IRA tradicional, amb poques excepcions.
Un compte de jubilació individual és un compte de confiança o de custòdia creat als Estats Units per al benefici exclusiu de vostè o dels seus beneficiaris. El compte es crea mitjançant un document escrit. El document ha de demostrar que el compte compleix tots els requisits següents.
- El fiduciari o custodi ha de ser un banc, una cooperativa de crèdit assegurada federalment, una associació d'estalvis i préstecs o una entitat aprovada per l'IRS per actuar com a síndic o custodi.
- El síndic o custodi generalment no pot acceptar aportacions que superin l'import deduïble de l'any. No obstant això, les contribucions de transferència i les contribucions de l'empresari a una pensió d'empleat simplificada (SEP) poden superar aquesta quantitat.
- Les contribucions, excepte les aportacions de transferència, han de ser en efectiu. Vegeu els canvis, més tard.
- Has de tenir un dret no perdable a l'import en tot moment.
- Els diners del vostre compte no es poden utilitzar per comprar una pòlissa d'assegurança de vida.
- Els actius del vostre compte no es poden combinar amb altres propietats, excepte en un fons fiduciari comú o fons d'inversió comú.
- Has de començar a rebre distribucions abans de l'1 d'abril de l'any següent a l'any en què arribis als 70½ anys.
Anualitat individual de jubilació
Podeu establir una anualitat de jubilació individual comprant un contracte d'anualitat o un contracte de dotació d'una companyia d'assegurances de vida.
S'ha d'emetre una anualitat de jubilació individual al vostre nom com a propietari, i vos altres o els vostres beneficiaris que us sobreviuen són els únics que poden rebre les prestacions o els pagaments.
Una anualitat de jubilació individual ha de complir tots els requisits següents.
- Tot el vostre interès en el contracte ha de ser irrevocable.
- El contracte ha d'establir que no podeu transferir-ne cap part a cap altra persona que no sigui l'emissor.
- Hi ha d'haver primes flexibles perquè, si la vostra compensació canvia, el vostre pagament també pot canviar. Aquesta disposició s'aplica als contractes emesos després del 6 de novembre de 1978.
- El contracte ha d'establir que les contribucions no poden ser superiors a l'import deduïble d'un IRA durant l'any i que heu d'utilitzar les primes reemborsades per pagar les primes futures o per comprar més beneficis abans del final de l'any natural després de l'any en què rebeu la devolució.
- Les distribucions han de començar abans de l'1 d'abril de l'any següent a l'any en què compleixis els 70½ anys.
Per ser un Roth IRA, el compte o l'anualitat s'ha de designar com a Roth IRA quan es configura.
Un pot contribuir a un IRA tradicional o Roth IRA o tots dos. Però les contribucions totals a cap dels plans no poden superar els ingressos obtinguts de la persona.
Per resumir;
A l'IRA tradicional, l'impost és deduïble, la qual cosa significa que els diners que dipositeu al vostre IRA no es tributen fins que no retireu aquests diners molts anys més tard. De fet, el vostre dipòsit creixerà lliure d'impostos al llarg dels anys i quan i només quan finalment retireu els diners per a la vostra jubilació (és a dir, després dels 59 anys i mig), se us tributarà al tipus d'impost sobre la renda normal.
Però si retireu els fons abans dels 59 anys i mig, haureu de pagar tant l'impost sobre la renda com una penalització del 10% sobre els guanys acumulats. Però, si les vostres retirades han de pagar despeses excepcionals acceptades, s'eliminarà la penalització per retirada anticipada del 10%.
Les contribucions de Roth IRA mai són deduïbles d'impostos. Més aviat, l'IRA de Roth ofereix exempció d'impostos en la retirada del pla durant la jubilació.
A més, Roth IRA permet una gran flexibilitat en permetre distribucions qualificades lliures d'impostos sense penalització abans de l'edat de jubilació. Per exemple, els compradors d'habitatge per primera vegada poden treure 10.000 dòlars en beneficis sense penalització i sense impostos si els diners han estat al Roth IRA durant almenys cinc anys fiscals. També hi ha algunes pauses per a la despesa educativa.
