Diferència clau: tresorer i secretari financer
El tresorer i el secretari financer són dos membres importants d'una empresa, però aquestes dues paraules sovint es confonen a causa de la percepció que fan funcions similars. Això és parcialment raonable, ja que ambdues funcions són realitzades per una sola persona en algunes organitzacions, mentre que altres donen feina a dos treballadors diferents. La diferència clau entre el tresorer i el secretari financer és que el tresorer és la persona responsable de dirigir la tresoreria (el procés de gestió dels actius financers) en una organització, mentre que el secretari financer rep, registra i diposita els fons rebuts per l'empresa a través de l'activitat empresarial en de manera oportuna. Tant el tresorer com el secretari financer tenen un paper important per garantir un bon flux de les operacions comercials.
Qui és un tresorer?
Un tresorer és la persona responsable de dirigir la tresoreria (procés de gestió dels actius financers) en una organització. El tresorer sol ser el cap del departament de tresoreria corporativa i té un paper important en la gestió del risc financer global de l'empresa.
Principals responsabilitats d'un tresorer
Algunes de les principals responsabilitats del tresorer són les següents.
Gestió del risc de liquiditat
La liquiditat és la capacitat de fer front a les obligacions d'efectiu i de garantia. Quan l'empresa té més actius il·líquids que els líquids, s'enfronta a riscos de liquiditat. Aquesta situació ha de ser gestionada de manera eficaç pel tresorer.
Gestió d'efectiu
La gestió d'efectiu és el procés de recollida i gestió de l'efectiu i és un aspecte clau per garantir l'estabilitat financera de l'empresa. Fer inversions a curt termini quan hi ha un excedent d'efectiu és un dels principals deures del tresorer.
Cobertura de divises i tipus d'interès
La cobertura s'utilitza per mitigar el risc associat a una transacció futura. La cobertura de tipus d'interès es pot utilitzar per evitar la incertesa sobre un tipus d'interès futur, mentre que la cobertura de divises s'utilitza per evitar la incertesa sobre un risc de tipus de canvi futur.
Gestió d'inversions
Això inclou gestionar i oferir assessorament financer sobre oportunitats d'inversió per tal de millorar el rendiment dels accionistes. Hi ha una sèrie de valors, com ara accions i bons, disponibles per a inversions.
Qui és un secretari financer?
La secretaria financera rep, registra i diposita els fons rebuts per l'empresa a través de l'activitat empresarial de manera oportuna. El secretari financer ha de col·laborar estretament amb el tresorer i el director financer i proporcionar-los la informació financera necessària per a la presa de decisions.
Deures principals d'un secretari financer
El secretari financer ha de realitzar les tasques següents.
- Rebre i registrar totes les transaccions al llibre major indicant tota la informació rellevant per a cada transacció
- Anoteu els reemborsaments o els desemborsaments que calgui fer
- Envieu al tresorer els resguards i les factures de pagament per xec
- Reconcilia els registres financers trimestralment amb els registres del tresorer i investiga les discrepàncies si n'hi ha
- Ajuda a assegurar-se que els registres financers estiguin complets i en bon estat amb finalitats d'auditoria anual
- Oferiu informació addicional per a l'auditor intern a petició
Quina diferència hi ha entre el tresorer i el secretari financer?
Tresorer vs secretari financer |
|
| El tresorer és la persona responsable de dirigir la tresoreria (el procés de gestió dels actius financers d'una empresa) d'una organització. | El secretari financer rep, registra i diposita els fons rebuts per l'empresa a través de l'activitat comercial de manera oportuna. |
| Autoritat de presa de decisions | |
| El tresorer té una alta autoritat per prendre decisions, ja que ha de prendre una sèrie de decisions relacionades amb la gestió del risc financer. | L'autoritat per prendre decisions del secretari financer és mínima, ja que la seva feina es limita a informar d'informació financera. |
| Risc | |
| Tresorer és una ocupació que comporta un alt risc, ja que està equipat per prendre decisions importants com la cobertura. | El secretari financer fa tasques menys arriscades en comparació amb el tresorer, per la qual cosa el risc inherent a l'ocupació és baix. |
Resum: tresorer vs secretari financer
La diferència entre el tresorer i el secretari financer depèn preliminarment de la naturalesa de les funcions que tenen assignades. La gestió de l'efectiu, la gestió del risc de liquiditat, la cobertura de divises i de tipus d'interès són les principals funcions que desenvolupa un tresorer. Les funcions del secretari financer giren al voltant de posar la informació financera a disposició del tresorer i del gerent financer mitjançant informes per a la presa de decisions. És vital que tant el tresorer com el secretari financer treballin en fusió, ja que la naturalesa dels seus llocs de treball es complementa.
