Diferència clau: anualitat qualificada i no qualificada
La renda anual és una inversió a partir de la qual es fan retirades periòdiques. Per invertir en una anualitat, un inversor hauria de tenir una gran quantitat de diners per invertir alhora i les retirades es faran durant un període de temps. Les anualitats es poden dividir en dues categories principals, qualificades i no qualificades. La diferència clau entre una anualitat qualificada i no qualificada és que l'anualitat qualificada és una anualitat que és elegible per a la deducció fiscal, mentre que una anualitat no qualificada és una anualitat que no és elegible per a la deducció fiscal, ja que l'inversor ja ha pagat impostos sobre el fons al seu moment. inici.
Què és una anualitat qualificada?
La anualitat qualificada s'anomena anualitat que és apta per a la deducció fiscal. Segons l'Internal Revenue Service (IRS), quan es fa una distribució a una anualitat, està subjecte a l'impost sobre la renda. Atès que l'oferta d'anualitats qualificades acumula guanys fiscals diferits i té avantatges fiscals atractius, es consideren una opció d'inversió atractiva.
A continuació es mostren alguns exemples d'anualitats qualificades.
Compte de jubilació individual (IRA)
Amb un IRA, l'inversor inverteix una determinada quantitat de diners per a l'estalvi de jubilació en un compte creat a través de l'empresa de l'inversor, una institució bancària o una empresa d'inversió. A les IRA, els fons es distribueixen en diferents opcions d'inversió per generar un retorn. Hi ha dos tipus principals d'IRA àmpliament utilitzats: IRA tradicional i IRA Roth.
IRA tradicional
En això, els fons no es tributen fins que no es retirin. Si els fons es retiren abans del final del període de jubilació, s'ha de pagar una penalització del 10% a la companyia d'assegurances. Si el tipus impositiu al final de la jubilació és més baix, això és més avantatjós.
Roth IRA
A Roth IRA, les contribucions anuals es fan amb els fons després d'impostos. No hi haurà càrrec fiscal en la retirada en la jubilació; per tant, si els tipus impositius són més alts en el moment de la jubilació, aquesta opció és més beneficiosa en comparació amb l'IRA tradicional.
401 (k) pla
El pla 401(k) és un pla d'inversió establert pels empresaris per fer contribucions d'ajornament salarial per als empleats elegibles abans d'impostos.
403 (b) pla
El pla 403(b) és un pla de jubilació similar al 403 (b) per a empleats d'escoles públiques i organitzacions exemptes d'impostos. Això també s'anomena pla d'anualitat fiscal protegida (TSA).
Figura 01: 401 (k) és una de les anualitats qualificades àmpliament utilitzades
Què és una anualitat no qualificada?
L'anualitat no qualificada és una anualitat que no és elegible per a la deducció fiscal, ja que l'inversor ja ha pagat impostos sobre el fons al seu inici. Només els interessos guanyats són imposables en una anualitat no qualificada quan es retira l'interès. Si l'inversor decideix retirar l'import principal, no es pagaran impostos sobre el mateix. A continuació es mostren alguns exemples d'anualitats no qualificades.
Estocs
Les accions són inversions que representen la propietat d'una empresa. Les accions comunes i les accions preferents són els principals tipus d'accions. Els accionistes comuns tenen dret a vot mentre que els accionistes preferents no.
Fons d'inversió
Un fons d'inversió és un vehicle d'inversió on s'agrupen fons d'un gran nombre d'inversors que comparteixen un objectiu d'inversió mútua. Un fons d'inversió està gestionat per un gestor de fons que inverteix en diverses opcions, com ara accions, bons i instruments del mercat monetari amb la intenció d'obtenir guanys de capital.
Quina diferència hi ha entre una anualitat qualificada i una no qualificada?
Anualitat qualificada vs no qualificada |
|
| Una anualitat qualificada s'anomena anualitat que és apta per a una deducció fiscal. | La anualitat no qualificada és una anualitat que no és apta per a la deducció fiscal. |
| Contrària | |
| Una anualitat qualificada és una inversió abans d'impostos. | La anualitat no qualificada és una inversió després d'impostos. |
| Exemples | |
| IRA, els plans 401 (k) i 403 (b) són exemples populars d'anualitats qualificades | Les accions i els fons d'inversió són anualitats no qualificades molt utilitzades. |
| Limitacions de l'IRS | |
| IRS limita les contribucions anuals per a una anualitat qualificada. | Les limitacions dede les contribucions anuals de l'IRS no s'apliquen a les anualitats no qualificades. |
Resum: anualitat qualificada vs no qualificada
La diferència clau entre una anualitat qualificada i una no qualificada depèn de si l'anualitat és apta per a la deducció fiscal (anualitat qualificada) o no és elegible per a la deducció fiscal (anualitat no qualificada). Aquests dos tipus d'anualitats tenen una penalització del 10% per la retirada anticipada si l'inversor és menor de 59 anys.5 anys. A més, els inversors han de començar a cobrar contribucions un cop compleixin els 70,5 anys, independentment de si l'anualitat està qualificada o no.
