Diferència clau: UTMA vs 529
La majoria dels pares comencen a estalviar quan els seus fills són molt petits per garantir-los un futur pròsper. Entre altres despeses, les taxes de matrícula per a la universitat són les més significatives. UTMA (Llei de transferències uniformes a menors) i el pla 529 són dues opcions als Estats Units per estalviar per als propòsits anteriors. La diferència clau entre UTMA i 529 és que UTMA és un compte de custodi que obre i gestiona un adult (probablement un pare o un tutor) en nom d'un menor, mentre que el pla 529 és un pla d'estalvi d'educació amb avantatges fiscals que ofereix un institució estatal o educativa dissenyada per ajudar les famílies a reservar fons per als costos universitaris futurs.
Què és UTMA?
UTMA (Llei de transferències uniformes a menors) és un compte de custodi (un compte de guarda) que obre i gestiona un adult (probablement un pare o un tutor) en nom d'un menor. UTMA es pot obrir en un banc o en una altra entitat financera. Els actius financers com ara accions, bons i certificats de dipòsits es poden mantenir en un compte UTMA, i aquest compte també es pot utilitzar per transferir una suma global de diners, béns immobles o una altra herència a un menor. La titularitat legal de tots els béns recau en el beneficiari, és a dir, el menor. Els diners i els actius solen passar al control del beneficiari entre els 18 i els 21 anys, segons l'estat, donant-los el dret d'utilitzar els fons a la seva discreció. Els fons i els actius d'una UTMA són irreversibles i el custodi no pot retirar els diners aportats al compte.
Es cobra una inversió inicial mínima i una tarifa de manteniment per a UTMA. La quota de manteniment no s'aplica si el compte manté un saldo diari mínim de 300 dòlars per a cada cicle d'extracte. A diferència del 529, no es pot obtenir un benefici discret mitjançant l'ús de fons en una UTMA amb finalitats educatives, ja que els fons estan subjectes a l'impost sobre la renda, independentment del que s'utilitzin. L'estalvi fiscal disponible a UTMA és per als pares/tutors, ja que es poden reduir els impostos sobre la renda transferint fons o actius a un fill.
Què és 529?
El pla 529 és un pla d'estalvi d'educació amb avantatges fiscals que ofereix un estat o una institució educativa dissenyat per ajudar les famílies a reservar fons per als futurs costos universitaris. Els plans 529 s'anomenen oficialment com a plans de matrícula qualificats i estan patrocinats per estats o institucions educatives i estan autoritzats per la secció 529 de l'Internal Revenue Code. En la majoria de plans, els fons invertits en 529 es poden utilitzar per finançar la universitat a tot el país. Els fons aportats al pla 529 probablement s'utilitzaran per a despeses educatives, a diferència de l'UTMA, on els nens poden utilitzar els fons per a qualsevol propòsit que vulguin un cop aconsegueixin el control del compte. Hi ha dos tipus de plans 529 disponibles de la següent manera.
Pla de matrícula prepagada
En el pla de matrícula prepagada, els pares/tutors poden pagar per avançat la matrícula i les quotes futures d'un nen a les tarifes actuals.
Pla d'estalvi universitari
Això dóna l'oportunitat als pares/tutors de contribuir a un compte establert per pagar l'educació superior del nen en qualsevol institució educativa elegible.
Les retirades dels plans 529 no estan subjectes a l'impost sobre la renda. No obstant això, si els fons es retiren amb finalitats no educatives, es cobra un impost del 10% com a penalització. Segons les tarifes, es cobren comissions anuals de manteniment i de gestió d'actius per als plans 529 i també s'especifica una inversió inicial.
Quines similituds hi ha entre UTMA i 529?
Els fons d'UTMA i 529 gaudeixen d'avantatges fiscals sobre la renda
Quina diferència hi ha entre UTMA i 529?
UTMA vs 529 |
|
| UTMA és un compte de custodi que obre i gestiona un adult (probablement un pare o un tutor) en nom d'un menor. | El pla 529 és un pla d'estalvi d'educació amb avantatges fiscals que ofereix un estat o una institució educativa dissenyat per ajudar les famílies a reservar fons per als costos universitaris futurs. |
|
Propietat del fons | |
| Amb una UTMA, els fons es consideren un actiu dels nens. | Amb un pla 529, els fons es consideren un actiu dels pares. |
| Penal | |
| No es cobra cap penalització per retirar fons d'un UTMA. | S'aplicarà una penalització del 10% si es retiren fons del pla 529 amb finalitats no educatives. |
| Quota de manteniment | |
| No s'aplica cap comissió de manteniment si el compte manté un saldo diari mínim de 300 $. | La quota de manteniment es cobra anualment. |
Resum: UTMA vs 529
La diferència entre UTMA i 529 depèn principalment del fet que els fons d'UTMA es poden utilitzar per fer front a qualsevol tipus de despesa futura del menor, mentre que 529 està designat per estalviar per a futures despeses universitàries. També es poden trobar diferències pel que fa a la penalització cobrada i les tarifes de manteniment aplicades per a cada pla. Les UTMA disposen d'un nombre més gran d'opcions d'inversió, cosa que la converteix en una millor inversió en comparació amb els 529 plans que tenen un nombre limitat d'opcions d'inversió des del punt de vista dels inversors.
Baixa la versió PDF d'UTMA vs 529
Podeu baixar la versió PDF d'aquest article i utilitzar-la per a finalitats fora de línia segons les notes de citació. Baixeu la versió PDF aquí Diferència entre UTMA i 529.
