Diferència clau: Coverdell ESA vs 529
Les despeses d'educació són un cost considerable per a un nen, i molts pares comencen a estalviar quan els seus fills són molt petits per garantir que rebin una bona educació. Coverdell ESA (Coverdell Education Savings Account) i el pla 529 són dues opcions molt utilitzades als Estats Units per estalviar amb els propòsits anteriors. La diferència clau entre Coverdell ESA i 529 és que Coverdell ESA és un pla d'estalvi educatiu amb avantatges fiscals per cobrir futures despeses d'educació primària i secundària, mentre que 529 també és un pla d'estalvi educatiu similar que ajuda a reservar fons per a futurs costos universitaris.
Què és Coverdell ESA?
A Coverdell ESA és un pla d'estalvi educatiu amb avantatge fiscal que un pare/tutor pot sol·licitar en nom d'un beneficiari (probablement un fill o un nét) per cobrir futures despeses d'educació primària i secundària. A la secció 530 de l'Internal Revenue Code, es pot trobar informació sobre les despeses educatives qualificades per a Coverdell ESA. Les retirades fetes per a despeses educatives que compleixin els requisits es diferiran d'impostos i també es permet que els fons creixin lliures d'impostos.
El patrocinador no pot aportar fons a una ESA de Coverdell després que el beneficiari compleixi els 18 anys ni es pot obrir una ESA de Coverdell per a un beneficiari major de 18 anys. Els fons d'una ESA de Coverdell s'han de desemborsar en despeses d'educació qualificada quan el beneficiari tingui 30 anys o, en canvi, s'han de lliurar a un altre membre de la família menor de 30 anys. Un altre element que contrasta clarament l'ESA de Coverdell amb un pla 529 és que la limitació anual límits de contribució on el límit no pot superar els 2.000 dòlars per beneficiari fins als 18 anys.
Figura 01: Coverdell ESA estalvia fons per a futures despeses d'educació primària i secundària
Els fons d'una ESA de Coverdell poden permetre una varietat d'opcions d'inversió, com ara accions, bons i fons d'inversió. Si es retiren els fons per a finalitats no educatives, es cobrarà un impost del 10% com a penalització.
Què és el pla 529?
529 també és un pla d'estalvi d'educació amb avantatges fiscals que un pare/tutor pot sol·licitar en nom d'un beneficiari per reservar fons per a futurs costos universitaris. Els plans 529 s'anomenen oficialment com a plans de matrícula qualificats i estan patrocinats per estats o institucions educatives i estan autoritzats per la secció 529 de l'Internal Revenue Code. La majoria dels plans 529 ofereixen límits de contribució per a tota la vida d'almenys 300.000 dòlars. El pla de matrícula prepagada i el pla d'estalvi universitari són els dos tipus principals de pla 529.
Pla de matrícula prepagada
En el pla de matrícula prepagada, els pares/tutors poden pagar per avançat la matrícula i les quotes futures d'un nen a les tarifes actuals
Pla d'estalvi universitari
Això dóna l'oportunitat als pares/tutors de contribuir a un compte establert per pagar l'educació superior del nen en qualsevol institució educativa elegible
Figura 02: El pla 529 estalvia fons per a futures despeses universitàries
A diferència de Coverdell ESA, els plans 529 no tenen un límit d'edat en què s'han de desemborsar els fons. Pel que fa a les inversions, els plans 529 no tenen un ampli ventall d'opcions com a Coverdell ESA.
Les retirades dels plans 529 no estan subjectes a l'impost sobre la renda. No obstant això, si els fons es retiren amb finalitats no educatives, es cobra un impost del 10% com a penalització. Segons les tarifes, les comissions anuals de manteniment i les comissions de gestió d'actius es cobren dels plans 529 on també s'especifica una inversió inicial.
Quines similituds hi ha entre Coverdell ESA i 529?
- Els fons aportats tant per a Coverdell ESA com per a 529 estan lliures d'impostos.
- S'aplica una penalització del 10% per retirada anticipada tant per a Coverdell ESA com per a 529.
Quina diferència hi ha entre Coverdell ESA i 529?
Coverdell ESA vs 529 |
|
| A Coverdell ESA és un pla d'estalvi educatiu amb avantatges fiscals que un pare/tutor pot sol·licitar en nom d'un beneficiari per cobrir futures despeses d'educació primària i secundària. | 529 és un pla d'estalvi d'educació amb avantatges fiscals que un pare/tutor pot sol·licitar en nom d'un beneficiari, reservant fons per a futurs costos universitaris. |
| Límit de contribució | |
| El límit de contribució anual per a les ESA de Coverdell és de 2.000 USD per beneficiari fins als 18 anys. | Els límits de contribució per a tota la vida d'almenys 300.000 $ estan disponibles a la majoria de 529 plans. |
| Opcions d'inversió | |
| Els fons de les ESA de Coverdell es poden invertir en una sèrie d'opcions d'inversió, com ara accions, bons i fons d'inversió. | Els plans 529 tenen un nombre limitat d'opcions d'inversió. |
Resum: Coverdell ESA vs 529
La diferència entre Coverdell ESA i 529 depèn principalment del tipus de despeses d'educació que cobrirà cada pla. Mentre que Coverdell ESA acumula fons per a futures despeses d'educació primària i secundària, 529 acumula específicament fons per a l'educació universitària. També es poden trobar altres diferències entre els dos plans, com ara el límit de contribució i les opcions d'inversió. A més, tots dos incorren en sancions per retirar fons per a despeses educatives qualificades.
Baixa la versió PDF de Coverdell ESA vs 529
Podeu baixar la versió PDF d'aquest article i utilitzar-la per a finalitats fora de línia segons les notes de citació. Si us plau, descarregueu la versió PDF aquí Diferència entre Coverdell ESA i 529.
