Factoring vs descompte de factures
Com que tant el factoring com el descompte de factures són fonts de finançament a curt termini que ofereixen bancs i institucions financeres, saber la diferència entre el factoring i el descompte de factures no és més que útil. El factoring i el descompte de factures ofereixen als venedors i comerciants la possibilitat de cobrar els seus crèdits més ràpidament sense haver de tenir capital lligat. Com que l'ús del factoring i el descompte de factures ajuden a millorar el flux d'efectiu, aquestes fonts de finançament a curt termini són força populars entre els comerciants i s'utilitzen molt en el comerç internacional. Malgrat les seves similituds, hi ha una sèrie de diferències subtils entre el factoring i el descompte de factures. L'article que segueix ofereix una explicació clara de cadascun i destaca les seves semblances i diferències.
Què és el factoring?
En el factoring de comptes a cobrar, el comerciant ven les seves factures impagades a empreses de factoring com ara bancs i institucions financeres a un preu reduït. Aleshores, aquestes empreses de factoring paguen immediatament al comerciant el valor de les seves factures menys una quota. Això és molt convenient per al venedor, ja que no només és capaç de recuperar els seus crèdits més ràpidament, sinó que el factoring també millora el flux d'efectiu alliberant fons que estarien lligats per un període indefinit. En el procés de factoring de comptes a cobrar, les empreses de factoring també són responsables de mantenir totes les activitats de control de crèdit, inclosa la gestió del llibre de vendes i cobrar els deutes directament posant-se en contacte amb els clients. El factoring amb recurs és beneficiós per a les empreses de factoring, ja que en el cas que els clients no paguin l'import de la seva factura al factor en un termini de 60 a 120 dies, el comerciant està obligat a recomprar aquestes factures i ha de patir la pèrdua per impagament. En el factoring sense recurs, el risc i la pèrdua d'impagament són a càrrec de l'empresa de factoring. Els serveis de factoring de mercaderies també s'utilitzen per rebre el pagament de les factures de transport. L'empresa de gestió de mercaderies pot vendre el seu coneixement d'embarcament o el seu rebut a l'empresa de factoring i rebre efectiu immediatament.
Què és el descompte de factures?
En el descompte de lletres, el venedor de la mercaderia elabora una lletra de canvi al comprador de la mercaderia i després descompta l'esmentada lletra de canvi amb un banc o societat financera. El venedor pot obtenir finançament immediat menys la quota cobrada per l'empresa financera. El descompte de factures permet que el venedor recuperi els seus comptes a cobrar més ràpidament, millorant així el flux de caixa. Abans de comprar la factura, el banc o la institució financera ha de tenir en compte una sèrie de factors, com ara el risc d'impagament associat a la factura i la quantitat de temps que queda perquè la factura es vegi. Es prefereix una factura amb menor risc i menor temps de venciment. Un cop el comprador de la mercaderia realitza el pagament al banc, la transacció es liquida.
Quina diferència hi ha entre el factoring i el descompte de factures?
El factoring i el descompte de factures són ambdues fonts de finançament a curt termini que ofereixen als comerciants i venedors una via per obtenir el pagament dels comptes a cobrar d'una manera ràpida i còmoda. Ambdues formes de finançament a curt termini ajuden a millorar el flux d'efectiu i la gestió del capital circulant. Malgrat les seves similituds, hi ha algunes diferències entre el factoring i el descompte de factures. El descompte de factures sempre és recurs, mentre que el factoring pot ser recurs o no. El factoring també manté els llibres de vendes i cobra el deute, mentre que el descompte de factures només implica la compra de la factura i la companyia financera no fa cap manteniment del llibre de vendes. És possible que una factura es descompti diverses vegades abans del venciment. Tanmateix, aquest no és el cas del factoring. El factoring és una facilitat que es pot estendre a diverses factures, mentre que en el descompte de factures cada factura s'avalua individualment abans de ser descomptada.
Resum:
Factoring vs descompte de factures
• El factoring i el descompte de factures són fonts de finançament a curt termini que ofereixen els bancs i les institucions financeres.
• En el factoring de comptes a cobrar, el comerciant ven les seves factures impagades a empreses de factoring com ara bancs i institucions financeres a un preu reduït.
• En el procés de factoring de comptes a cobrar, les empreses de factoring també són responsables de mantenir totes les activitats de control de crèdit, inclosa la gestió del llibre de vendes i cobrar els deutes directament posant-se en contacte amb els clients.
• En el descompte de lletres, el venedor de la mercaderia elabora una lletra de canvi al comprador de la mercaderia i després descompta l'esmentada lletra de canvi amb un banc o una societat financera.
• Abans de comprar la factura, el banc o la institució financera ha de tenir en compte una sèrie de factors, com ara el risc d'impagament associat a la factura i la quantitat de temps que queda perquè la factura es vegi vençuda.
• El factoring és una facilitat que es pot estendre a diverses factures, mentre que en el descompte de factures cada factura s'avalua individualment abans de ser descomptada.
