Diferència clau: Basilea 1 vs 2 vs 3
Els acords basals són introduïts pel Comitè de Supervisió Bancària de Basilea (BCBS), un comitè d'autoritats de supervisió bancària que va ser constituït pels governadors dels bancs centrals dels països del Grup dels Deu (G-10) l'any 1975. L'objectiu principal d'aquest comitè és proporcionar les directrius per a la normativa bancària. El BCBS ha emès fins ara 3 acords anomenats Basilea 1, Basilea 2 i Basilea 3 amb la intenció de millorar la credibilitat bancària mitjançant l'enfortiment de la supervisió bancària a tot el món. La diferència clau entre Basilea 1 2 i 3 és que Basilea 1 s'estableix per especificar una relació mínima de capital a actius ponderats per risc per als bancs, mentre que Basilea 2 s'estableix per introduir responsabilitats de supervisió i reforçar encara més el requisit de capital mínim i Basilea 3 promoure la necessitat de coixins de liquiditat (una capa addicional de capital).
Què és Basilea 1?
Basel 1 es va publicar el juliol de 1988 per proporcionar un marc per abordar la gestió del risc des de la perspectiva de la suficiència del capital d'un banc. La principal preocupació aquí era la suficiència de capital dels bancs. Un dels principals motius del mateix va ser la crisi del deute llatinoamericà a principis dels anys vuitanta, on el comitè es va adonar que les ràtios de capital dels bancs internacionals estan disminuint amb el temps. A partir de 1992, es va declarar que s'implementaria una relació mínima de capital a actius ponderats per risc del 8%.
Basel 1 també va especificar les disposicions generals que es poden incloure en el càlcul del capital mínim requerit.
P. ex. L'acord especificava directrius sobre com reconèixer els efectes de la compensació multilateral (un acord entre dos o més bancs per liquidar conjuntament una sèrie de transaccions, ja que és rendible i estalvia temps en lloc de liquidar-les individualment) l'abril de 1995..
Què és Basilea 2?
L'objectiu principal de Basilea 2 era substituir el requisit de capital mínim per la necessitat de dur a terme una revisió supervisora de la suficiència de capital del banc. Basilea 2 consta de 3 pilars. Són,
- Requisits de capital mínim, que pretenia desenvolupar i ampliar les normes estandarditzades establertes a Basilea 1
- Revisió supervisora de la suficiència de capital d'una institució i del procés d'avaluació interna
- Ús efectiu de la divulgació com a palanca per enfortir la disciplina del mercat i fomentar pràctiques bancàries sòlides
El nou marc es va dissenyar amb la intenció de millorar la manera com els requisits de capital regulatori reflecteixen els riscos subjacents i per abordar millor la innovació financera que s'havia produït en els darrers anys. Els canvis tenen com a objectiu premiar i fomentar les millores contínues en la mesura i el control del risc.
Què és Basilea 3?
La necessitat d'una actualització de Basilea 2 es va sentir especialment amb el col·lapse financer de Lehman Brothers, una empresa global de serveis financers que es va declarar en fallida el setembre de 2008. Els esculls en el govern corporatiu i la gestió del risc han propiciat el desenvolupament d'aquest acord que entrarà en vigor a partir del 2019. El sector bancari va entrar a la crisi financera amb massa palanquejament i coixins de liquiditat inadequats. Així, l'objectiu principal de Basilea 3 és especificar una capa addicional de capital ordinari (un coixí de conservació de capital) per als bancs. Quan s'incompleix, restringeix els pagaments per ajudar a complir el requisit mínim de capital comú. A més, les directrius següents també s'inclouen a Basilea 3.
- Un coixí de capital anticíclic, que imposa restriccions a la participació dels bancs en els auges crediticis de tot el sistema amb l'objectiu de reduir les seves pèrdues en les caigudes de crèdit
- Una ràtio de palanquejament: una quantitat mínima de capital que absorbeix pèrdues en relació amb tots els actius i exposicions fora de balanç d'un banc, independentment de la ponderació del risc
- Requisits de liquiditat: una ràtio de liquiditat mínima, la ràtio de cobertura de liquiditat (LCR), destinada a proporcionar prou efectiu per cobrir les necessitats de finançament durant un període d'estrès de 30 dies; una ràtio a llarg termini, la ràtio de finançament estable net (NSFR), destinada a abordar els desajustos de venciments en tot el balanç
- Propostes addicionals per a bancs d'importància sistèmica, inclosos requisits de capital suplementari, capital contingent augmentat i acords reforçats per a la supervisió i resolució transfronterera
Figura _1: els criteris de préstec dels bancs van ser el principal contribuent a la crisi financera el 2008
Quina diferència hi ha entre Basilea 1 2 i 3?
Basilea 1 vs 2 vs 3 |
|
| Basilea 1 | Basel 1 es va formar amb l'objectiu principal d'enumerar un requisit de capital mínim per als bancs. |
| Basilea 2 | Basel 2 es va establir per introduir responsabilitats de supervisió i per reforçar encara més el requisit de capital mínim. |
| Basilea 3 | L'objectiu de Basilea 3 va ser especificar una reserva addicional de capital que els bancs havien de mantenir. |
| Enfocament en el risc | |
| Basilea 1 | Basel 1 té el focus de risc mínim dels 3 acords. |
| Basilea 2 | Basel 2 va introduir un enfocament de 3 pilars per a la gestió del risc. |
| Basilea 3 | Basilea 3 va introduir l'avaluació del risc de liquiditat a més dels riscos establerts a Basilea 2. |
| Riscos considerats | |
| Basilea 1 | A Basilea 1 només es considera el risc de crèdit. |
| Basilea 2 | Basel 2 inclou una àmplia gamma de riscos, inclosos els operatius, estratègics i de reputació. |
| Basilea 3 | Basilea 3 inclou riscos de liquiditat a més dels riscos introduïts per Basilea 2. |
| Predictibilitat de riscos futurs | |
| Basilea 1 | Basel 1 té una mirada endarrerida, ja que només considerava els actius de la cartera actual dels bancs. |
| Basilea 2 | Basilea 2 té una perspectiva de futur en comparació amb Basilea 1, ja que el càlcul de capital és sensible al risc. |
| Basilea 3 | Basel 3 té visió de futur, ja que es tenen en compte els factors ambientals macroeconòmics a més dels criteris bancàries individuals. |
Resum: Basilea 1 vs 2 vs 3
La diferència entre els acords de Basilea 1 2 i 3 es deu principalment a les diferències entre els seus objectius amb els quals es van establir per assolir. Tot i que són molt diferents en els estàndards i els requisits que van presentar, tots tres es naveguen de manera que gestionen els riscos bancaris a la llum dels entorns empresarials internacionals que canvien ràpidament. Amb els avenços de la globalització, els bancs estan interrelacionats a tot el món. Si els bancs assumeixen riscos no calculats, poden sorgir situacions desastroses a causa de la gran quantitat de fons implicats i l'impacte negatiu es pot dispersar aviat entre moltes nacions. La crisi financera que va començar l'any 2008 i que va provocar una pèrdua econòmica important és l'exemple més oportú d'això.
