Diferència clau: prestació definida vs pensió de contribució definida
La prestació definida i la pensió d'aportació definida són dues formes d'inversió que permeten planificar un ingressos per a l'edat de jubilació; tanmateix, aquests dos termes s'utilitzen sovint de manera intercanviable. Com a resultat, és important identificar clarament la diferència entre els dos. La diferència clau entre la pensió de benefici definit i la pensió d'aportació definida és que una pensió de benefici definit és un pla de pensions en què un empresari contribueix amb una quantitat global garantida a la jubilació de l'empleat que es determina en funció de l'historial salarial de l'empleat i altres factors, mentre que un La pensió de contribució és un pla d'estalvi i inversió que proporciona ingressos després que un empleat hagi deixat la feina.
Què és una pensió de benefici definit?
Una pensió de benefici definit és un pla de pensions en què un empresari contribueix amb una quantitat global garantida a la jubilació de l'empleat que es determina en funció de l'historial salarial, l'edat, el nombre d'anys de servei i altres factors diversos de l'empleat. En el moment de la jubilació, els empleats tenen dret a rebre els fons de pensions com una quantitat global o un pagament mensual a discreció. Els empleats tenen poc control sobre la quantitat de fons que rebran després de la jubilació. La fórmula següent s'utilitza per calcular l'import de la pensió de prestació definida.
Ingressos per pensions=Servei pensionable/Taxa de meritació Guanys pensionables
El servei pensionable és el nombre d'anys que l'empleat ha estat part del règim de pensions
La taxa de meritació és la proporció dels ingressos de cada any que l'empleat rebrà com a pensió (generalment s'anomena 1/60 o 1/80)
Els guanys pensionables són el sou a la jubilació o la mitjana de la carrera professional
P. ex. L'empleat A havia estat part d'un pla de pensions durant 12 anys i es jubila amb un sou de 58.000 dòlars anuals. El règim té una taxa de meritació d'1/80. Així, Ingressos per pensions=12/ 80 58.000 $=8.700 $
Es poden trobar varietats a les pensions de prestació definida on també són habituals les aportacions dels empleats, especialment al sector públic. Els beneficis definits són totalment imposables si l'empleat no ha fet aportacions i si l'empresari no ha retingut les aportacions del salari de l'empleat. En aquest cas, els fons s'inclouran en l'import total degut com a impost sobre la renda. A més, en cas que el treballador es jubili abans dels 55 anys, la pensió podria estar subjecta a un impost del 10% com a penalització. Dit això, també hi ha algunes excepcions per a la mal altia i la discapacitat en determinats casos.
Què és una pensió de contribució definida?
Una pensió d'aportació definida es coneix com un pla d'estalvi i inversió que proporciona ingressos després que un empleat hagi deixat la feina. És a dir, és un pla de jubilació en el qual tant l'empleat com l'empresari fan aportacions periòdiques. Aquestes aportacions són fiscals ajornats (el pagament d'impostos es pot endarrerir a una data futura) fins que s'estan realitzant les retirades. En els plans de pensions d'aportació definida, no hi ha una pensió fixa garantida. Fins i tot, una pensió d'aportació definida es pot iniciar des de molt jove, i hi ha diverses opcions per triar, en funció dels requisits individuals. L'IRA, el pla 401 (k) i el pla 403 (b) són els plans de pensions de contribució definida més àmpliament disponibles.
Compte de jubilació individual (IRA)
Amb un IRA, l'empleat inverteix una determinada quantitat de diners per a l'estalvi de jubilació en un compte creat a través de l'empresari, una institució bancària o una empresa d'inversió. A les IRA, els fons es distribueixen en diferents opcions d'inversió per generar un retorn
401 (k) Pla
El pla 401(k) és un pla d'inversió establert pels empresaris per fer contribucions d'ajornament salarial per als empleats elegibles abans d'impostos. 401 (k) generalment està subjecte a límits de contribució elevats i té una flexibilitat limitada
403 (b) Pla
El pla 403(b) és un pla de jubilació similar al 403 (b) per a empleats d'escoles públiques i organitzacions exemptes d'impostos. Això també s'anomena pla d'anualitat fiscal protegida (TSA).
Els plans de pensions d'aportació definida també estan subjectes a un impost de retirada anticipada del 10% si els fons es retiren abans dels 59 anys.
Quines similituds hi ha entre la pensió de prestació definida i la pensió de contribució definida?
Els fons de pensió de prestació definida i pensió d'aportació definida estan subjectes a un impost del 10% en cas de retirada anticipada
Quina diferència hi ha entre la pensió de prestació definida i la pensió de contribució definida?
Pensió de beneficis definits vs. Pensió de contribució definida |
|
| La pensió de benefici definit és un pla de pensions en què un empresari contribueix amb una quantitat global garantida a la jubilació de l'empleat que es determina en funció de l'historial salarial de l'empleat i altres factors. | La pensió d'aportació definida es coneix com un pla d'estalvi i inversió que proporciona ingressos després que un empleat hagi deixat la feina. |
| Contribució | |
| En general, l'empresari fa aportacions a la pensió de prestació definida. | En una pensió d'aportació definida, tant l'empresari com l'empleat fan aportacions al pla de jubilació. |
| Import | |
| L'import de la pensió en un pla de prestacions definides es deriva de la fórmula (Ingressos de la pensió=Servei pensionable/Taxa de meritació ingressos pensionables). | L'import de la contribució als plans de contribució definida varia en funció del tipus de pla que es consideri. |
Resum: pensió de benefici definit versus pensió d'aportació definida
La diferència entre la pensió de prestació definida i la pensió de contribució definida depèn principalment de qui finança el pla. Tot i que la pensió de benefici definit és un pla finançat normalment per l'empresari, la pensió de contribució definida es basa en les contribucions fetes tant per l'empresari com per l'empleat. La pensió d'aportació definida és més flexible que la de prestació definida, ja que ofereix a l'inversor una gran varietat d'opcions per triar. Tanmateix, ambdós tipus de plans s'inicien per complir un objectiu similar, que és garantir la disponibilitat d'una quantitat global en el període de jubilació.
Baixa la versió en PDF de la pensió de prestacions definides versus la pensió de contribució definida
Podeu baixar la versió PDF d'aquest article i utilitzar-la per a finalitats fora de línia segons les notes de citació. Si us plau, descarregueu la versió PDF aquí Diferència entre prestació definida i pensió de contribució definida.
